Ein umfassender Leitfaden für Steuerauswanderer und Digitalnomaden: Die Portugal-Malta-5% Gesellschaft – wie’s geht…
In einer zunehmend globalisierten Welt suchen immer mehr Unternehmer und Digitalnomaden nach Möglichkeiten, ihre Steuerlast zu optimieren und gleichzeitig von einem angenehmen Lebensstil in sonnigen Gefilden zu profitieren. Eine besonders interessante Option bietet die Kombination aus einem Wohnsitz in Portugal und einer Firmengründung in Malta. Diese sogenannte Portugal-Malta-Lösung vereint die steuerlichen Vorteile beider Länder und ermöglicht eine effektive Gesamtbesteuerung von nur 5 % auf Unternehmensgewinne.
Warum Portugal und Malta?
Portugal hat sich in den letzten Jahren als attraktives Ziel für Auswanderer etabliert, nicht zuletzt wegen seines Non-Habitual Resident (NHR) Status. Dieser ermöglicht es Ausländern, für einen Zeitraum von zehn Jahren von einer Steuerbefreiung auf Auslandseinkünfte zu profitieren. In Kombination mit der Gründung einer maltesischen Limited Company, die von einer speziellen Steuerregelung profitiert, ergibt sich eine äußerst attraktive steuerliche Gestaltungsmöglichkeit.
Malta hingegen bietet mit seiner Tax Refund Regelung eine effektive Körperschaftsteuer von nur 5 %, obwohl der offizielle Steuersatz bei 35 % liegt. Ausländische Gesellschafter erhalten 80 % der gezahlten Steuern zurückerstattet, was Malta zu einem idealen Standort für die Gründung eines Unternehmens macht.
Die Vorteile der Portugal-Malta- 5% Gesellschaft
Steuerliche Optimierung: Durch die Kombination des NHR-Status in Portugal mit der maltesischen Steuerregelung können Unternehmer ihre Steuerlast erheblich reduzieren.
Lebensqualität: Beide Länder bieten ein angenehmes Klima, eine hohe Lebensqualität und sind Teil der Europäischen Union, was zusätzliche rechtliche Sicherheit bietet.
Rechtssicherheit: Die Struktur ist vollkommen legal und entspricht den EU-Richtlinien, was sie zu einer sicheren Wahl für Unternehmer macht.
Flexibilität: Diese Lösung eignet sich besonders für Unternehmen aus der digitalen oder virtuellen Branche, die nicht an einen festen Standort gebunden sind.
Voraussetzungen für die Umsetzung
Um von dieser Struktur profitieren zu können, müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein:
Firmengründung in Malta: Es muss eine operative Gesellschaft mit tatsächlicher Wertschöpfung vor Ort gegründet werden. Eine Briefkastenfirma reicht nicht aus.
Wohnsitzverlagerung nach Portugal: Der Umzug muss real erfolgen; eine bloße Postadresse genügt nicht. Der NHR-Status erfordert zudem einen Aufenthalt von mindestens 183 Tagen pro Jahr in Portugal.
Für wen ist das Modell geeignet?
Die Portugal-Malta-Lösung eignet sich besonders für:
Unternehmer mit internationalem Geschäftsfokus
Personen mit hoher persönlicher Flexibilität
Unternehmen aus der digitalen Branche (z.B. Marketing, IT)
Profitabel arbeitende Firmen, bei denen sich die Steuerersparnis deutlich bemerkbar macht
Herausforderungen und Überlegungen
Nicht jeder ist für diese Art der Steueroptimierung geeignet. Familien mit schulpflichtigen Kindern oder Personen mit starker Ortsgebundenheit könnten Schwierigkeiten haben, den Umzug umzusetzen. Auch Unternehmen mit stark lokalem Geschäftsfokus sollten sorgfältig abwägen, ob diese Lösung sinnvoll ist.
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Praktische Umsetzung
Die Gründung einer maltesischen Limited Company erfolgt in mehreren Schritten:
Gründung der Gesellschaft: Dies umfasst die Registrierung und Domizilierung des Unternehmens.
Betriebsaufnahme: Nach erfolgreicher Gründung kann das Unternehmen operativ tätig werden.
Einstellung lokaler Mitarbeiter: Für den Erfolg des Modells ist es wichtig, lokale Angestellte einzustellen und einen Geschäftsführer vor Ort zu haben.
Immobilienbeschaffung: Günstige Büroflächen sind in Malta leicht verfügbar und tragen zur Wertschöpfung bei.
Fazit
Die Portugal-Malta-Lösung bietet eine einzigartige Möglichkeit zur Steueroptimierung für Unternehmer und Digitalnomaden, die bereit sind, ihren Wohnsitz ins Ausland zu verlegen. Mit den richtigen Vorbereitungen und professioneller Beratung kann diese Struktur erhebliche finanzielle Vorteile bieten und gleichzeitig ein Leben unter südlicher Sonne ermöglichen.
Für detaillierte Informationen und individuelle Beratung stehen spezialisierte Kanzleien bereit, um Sie bei jedem Schritt dieses Prozesses zu unterstützen – von der Firmengründung bis zur steuerlichen Planung Ihres neuen Lebensabschnitts im Ausland.
Für Fragen nutzen Sie gerne mein Kontaktformular und schreiben mir kurz um was es geht und über Ihre Situation:
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Disclaimer:
Ich hoffe der Artikel hat Ihnen einen ersten Überblick geben können. Dabei erhebe ich keinen Anspruch auf Vollständigkeit oder inhaltliche Aktualität und Richtigkeit. Der Artikel stellt keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Es handelt sich lediglich um einen Artikel zur allgemeinen Lebenshilfe uns sonst nichts.